网站导航
您现在的位置:永乐国际主页 > 纺织政策 > > 正文
【世经研究】2019年造纸行业重点政策梳理与解析
发表时间:2020-10-09 09:27

  2019年,国务院、环保部、发改委等部门,接连出台措施,对造纸行业的未来发展提供,并对行业技术、环保等提出具体指标。如2019年3月,生态部发布了《2019年影响评价与排放管理工作要点》,继续加强重污染行业的治理;2019年5月,国家市场监督管理总局发布了《绿色包装评价方法与准则》,针对绿色包装产品低碳、节能、环保、安全的要求,了绿色包装评价准则、评价方法、评价报告内容和格式等。

  2019年3月5日,国务院总理李克强代表国务院向十三届全国二次会议作工作报告时提出,重点降低制造业和小微企业税收负担,深化。

  是目前我国第一大税种,是我国税收的主要来源之一,也是减税的重点。2018年,收入61529亿元,在我国税收收入中占比接近40%。

  2018年5月1日,制造业等行业税率从17%降至16%。农产品等货物,以及交通运输、建筑、基础电信服务等行业的税率从11%降至10%。

  而在本次的工作报告中,李克强总理更进一步提出,将重点降低制造业和小微企业税收负担,深化:

  其中,制造业等行业现行16%的税率降至13%。而于纸品包装产业链而言,上至造纸厂,下至纸箱厂,均可在这波降税3%的重大利好中,减轻资金压力,提高企业利润率。

  16%这一档税率应税项目包括原料、设备等等,降低这一档税率能够产生更大的减税效应,显然,包括纸制品产业链上下游企业在内的制造业受益最大。纸制品制造业是高度竞争的行业,利润率本来就薄,再加上各项成本的叠加,纸包装企业在近两年可谓是负重前行:1、原料价格剧烈波动,造成运营风险增大;2、环保持续高压,使得环保成本提高;3、人工成本、土地租金几乎连年上涨;4、税收过重,令企业生产积极性下调。也正因此,降税3%,对纸包装企业而言,是直接能提高利润率的重大利好措施。这一明显利好于包括造纸企业、纸包装企业、印刷企业在内的制造业,不仅能减轻其资金压力,提高企业利润率,还能促进其生产积极性的提升,调动国民经济活力。实际上,这也加强了企业的信心。从2018年税率降低1个点,到今年初确定新推小微企业普惠性减税措施,再到如今再降税3%等措施,这充分表明了企业的实际问题正被国家关注并解决中。

  近年来,国家环保政策逐步趋严。2015年4月,国家发展委、部、工业和信息化部发布了《制浆造纸行业清洁生产评价指标体系》,该体系了制浆造纸企业清洁生产的一般要求。本指标体系将清洁生产指标分为六类,即生产工艺及设备要求、资源和能源消耗指标、资源综合利用指标、污染物产生指标、产品特征指标和清洁生产管理指标;2016年12月,国务院发布了《关于印发“十三五”节能减排综合工作方案的通知》,提出强化节能环保标准约束,严格行业规范、准入管理和节能审查,对电力、钢铁、建材、有色、化工、石油石化、船舶、煤炭、印染、造纸、制革、染料、焦化、电镀等行业中,环保、能耗、安全等不达标或生产、使用淘汰类产品的企业和产能,要依法依规有序退出;2017年8月,环保部发布了《造纸工业污染防治技术政策》,为造纸工业相关政策制订、管理及企业污染防治工作提供技术指导,促进造纸工业生产工艺和污染防治技术进步。这些政策的执行加快了行业的环保转型升级,促进了产业的整合。

  2019年,环保要求进一步提升,5月13日,国家市场监督管理总局发布《绿色包装评价方法与准则》,定义了“绿色包装”的内涵,要求包装企业工业用水重复利用率不小于90%。

  标准定义了“绿色包装”的内涵。在包装产品全生命周期中,在满足包装功能要求的前提下,对人体健康和生态危害小、资源能源消耗少的包装。

  标准还了绿色包装评价准则、评价方法、评价报告内容和格式。对于绿色包装的评价准则,新国标从资源属性、能源属性、属性和产品属性四个方面了等级评定的关键技术要求,给出了基准分值的设置原则:重复使用、实际回收利用率、降解性能等重点指标赋予较高分值。在属性方面,新国标要求工业用水重复利用率不小于90%,或不用水,依据GB/T7119进行计算。此标准无疑是对包装企业的一次,在接下来的监管过程中,工业用水重复率或将成为评价包装企业影响的新重点。

  此外,针对社会反映的国家标准申报难、标准制修订过程公开等问题,国家市场监管总局标准技术司进一步修改完善了国家标准制修订程序,营造更加公开透明的标准制修订。

  标准的实施,对于推动绿色包装评价研究和应用示范、转变包装产业结构、实现包装行业可持续发展具有举足轻重的意义。

  下一步,国家市场监管总局、国家标准委将进一步完善国家标准,为各相关方,特别是民营企业、中小微企业和消费者参与国家标准制修订工作,营造更加公平公开的标准制修订,不断提升国家标准质量和水平。

  我国包装行业规模庞大,目前国内生产企业20余万家,但超过80%的企业以生产传统包装产品为主,缺乏绿色化先进技术,随着造纸中上游环保标准的完善,造纸行业下游的环保标准业进一步提高。新国标的出台,将通过“绿色包装评价”这一技术杠杆,倒逼企业更新产品,推动我国包装产业向绿色模式转变。目前,已经有企业先知先觉进行了转型,如永安包装工业有限公司,企业生产的包装用纸-高强瓦楞纸,主要生产原料是秸杆,一是可以减少农户焚烧麦杆的习惯,变废为宝,美化,二是在生产过程中不需要使用化学药剂,打浆,对的污染非常小。

  此外,从目前的发布标准看,这一情况可能会抬高企业的环保成本,而无法完成设备升级以降低用水量、达到标准的企业,或将沦为新一轮的淘汰者。

  从2015年以来,为吸引海外消费回流,满足居民消费升级需求,我国已经几次降低日用消费品进口关税。2015年6月1日起,我国降低了护肤品、毛装、鞋靴、纸尿裤等14项商品进口关税。2016年12月1日起,我国再次降低187项日用消费品进口税率,涵盖食品、保健品、药品、日化用品、衣服鞋帽、家用设备、文化娱乐、日杂百货等各类消费品。2018年7月1日起,我国较大范围地降低日用消费品进口关税,涉及1449个税目,平均税率由15.7%降为6.9%。

  2019年12月23日,国务院关税税则委员会发布了《关于2020年进口暂定税率等调整方案的通知》,文件指出自2020年1月1日起,调整部分商品进口关税。其中提出,为鼓励国内有需求的资源性产品进口,或将降低150多项木材和纸制品的进口关税,平均税率水平从5.3%左右降至3.2%左右。

  2019年以来,受到进口关税上调和外废进口减少等影响,我国纸产品铜卡、白卡纸出现了11次涨价,瓦楞纸和箱板纸在2019年第四季度出现了持续性上涨,通过这次调整后,进口原纸将实施最惠国关税,产品价格会变得更有竞争力,大量进口纸引进之后,国内纸企或将面临激烈的竞争而不得不下调纸产品价格的局面,2020年国内纸价有一定的下行压力,此外,国产纸价格降低对于下业是个利好,成本降低将提升下业的利润率,促进行业发展。

  近两年来,我国发布政策针对外废进行了收紧。2017年7月,国务院办公厅印发《洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度实施方案》,《方案》提出,完善堵住洋垃圾进口的监管制度。2017年年底前,进口来自生活源的废塑料、未经分拣的废纸以及废纺织原料、钒渣等危害大、群众反映强烈的固体废物。2019年年底前,逐步停止进口国内资源可以替代的固体废物。分批分类调整进口固体废物管理目录,逐步有序减少固体废物进口种类和数量。提高固体废物进口门槛,进一步加严控制标准,提高进口废纸加工利用企业规模要求;2018年6月24日,国务院公布《中央国务院关于全面加强生态打好污染防治攻坚战的意见》,意见提出要“强化固体废物污染防治”。全面洋垃圾入境,严厉打击走私,大幅减少固体废物进口种类和数量,力争2020年年底前基本实现固体废物零进口。

  我国外废进口收紧略超预期。2019年12月23日,环保部固废中心公布了2020年第一批废纸进口许可,本次共有39家企业获批,共批准278.35万吨废纸。

  总量方面,2020年第一批废纸进口许可量相较于2019年第一批下滑45%。2020年第一批废纸进口许可共批准278.35万吨,与2019年第一批503.53万吨相比,同比下滑44.72%。近年来废纸许可的审批节奏有所变化,因此很难依据第一批数量准确推测全年的总量。2017年以前,第一批废纸许可量占全年比重高于70%,但2018-2019年,首批占比有所下滑,呈现出较强的季节特征,即每一季第一批数量皆较多。

  结构方面,新闻纸占首批许可数量比重33%,占比较高,对于箱板纸等其他废纸系纸品而言,获批数量收紧幅度略超预期。2020年第一批废纸进口许可,共39家企业获批,其中包括以华泰股份、广州造纸为例的新闻纸企业,共获批91万吨,占比33%,高于2019年首批新闻纸占比28%,也高于2019年全年新闻纸获批比例13%。2020第一批次中,箱板纸等其他废纸系纸品获批废纸进口配额187万吨,与2019年第一批次相比下滑48%,审批量较此前预期略低。

  由于外废政策执行较为严苛,外废零进口执行在即,造纸行业原材料结构将迎来变局,龙头纸企相较于中小纸企在原材料布局方面更具有优势;而行业内原材料结构分化带来的盈利分化,将在外废政策执行、推升原材料价格上涨的过程中充分演绎,具备原材料优势和成本优势的龙头企业将获得更高的利润。

  2019年,造纸行业仍处在去产能,提升环保技术、产品附加值等的转型升级之年,落后产能生产,进一步出清市场。从短期看,行业环保政策仍将继续趋严,废纸进口将会受到进一步,低端产能继续出清,政策上鼓励企业发展使用更节能节水的环保技术与装备。从长期看,政策上将继续推进行业的转型升级发展,加快行业的绿色化、信息化和集成化发展,使造纸行业的产业结构变的更加合理,国际竞争力更强。